În legătură cu necesitatea reflectării unor operaţiuni specifice în executarea de casă a bugetelor componente ale bugetului public național prin sistemul trezorerial al Ministerului Finanțelor, 
    În Normele metodologice privind executarea de casă a bugetelor componente ale bugetului public național prin sistemul trezorerial al Ministerului Finanțelor, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor nr.215 din 28 decembrie 2015, se operează următoarele modificări şi completări.
    1. După punctul 2.5.5 se completează cu punctul 2.6. și 2.7. în următoarea redacție:
    “2.6. Împrumuturi acordate şi rambursate de către administratorii de bugete
    2.6.1. În procesul executării bugetelor componente ale bugetului public naţional, pentru acoperirea decalajului temporar de casă, administratorii de bugete pot angaja împrumuturi cu scadență în același an bugetar.
    2.6.2. Împrumuturile efectuate între bugete de diferite nivele, de la instituţii financiare se efectuează în bază de contract de împrumut, condiţiile căruia se stabilesc în conformitate cu actele legislative și normative în vigoare.
    2.6.3. Evidenţa contractelor de împrumuturi este ţinută de către părţile contractante.
    2.6.4. Direcția generală Trezoreria de Stat şi trezoreriile teritoriale ale Ministerului Finanţelor ţin evidenţa operaţiunilor de casă aferente împrumuturilor contractate de către administratorii de bugete, pe conturi trezoreriale.
    2.6.5. Rambursarea împrumuturilor se efectuează de către administratorii de buget, în strictă conformitate cu condiţiile stabilite în contractul de împrumut.
    2.6.6. Cheltuielile legate de deservirea împrumuturilor se efectuează din contul bugetelor respective.
    2.7. Împrumuturi acordate şi rambursate între conturile bancare din Contul Unic Trezorerial
    2.7.1. Pentru utilizarea temporară a soldurilor de mijloace financiare din conturile autorităţilor/instituţiilor publice la autogestiune, întreprinderile de stat şi societăţile pe acţiuni ai căror fondatori/acţionari sunt autorităţile publice centrale şi locale, pentru acoperirea decalajelor temporare de casă ale bugetului de stat, trezoreriile teritoriale acordă împrumut în baza Indicaţiei de repartizare a soldului mijloacelor bugetului de stat (Forma FD-014) primită de la Direcția generală Trezoreria de Stat în format electronic.
    2.7.2. Trezoreriile teritoriale, în ziua recepționării Indicației, întocmesc ordine de plată privind acordarea împrumutului (fără coordonarea cu autoritățile/instituțiile publice la autogestiune, ținând cont că mijloacele se împrumută din Contul Unic Trezorerial).
    2.7.3. Acordarea/rambursarea împrumuturilor mijloacelor bănești se efectuează utilizând codul IBAN de tip P.
    2.7.4. Trezoreriile teritoriale monitorizează soldul disponibil de mijloace, astfel încât, acesta să acopere necesitățile de efectuare a plăților autorităților/instituțiilor publice la autogestiune. În cazul când instituțiile publice prezintă ordine de plată în sumă mai mare decât este soldul disponibil și se depistează insuficiență de mijloace financiare, trezoreriile teritoriale, imediat, prezintă Direcției generale Trezoreria de Stat, în format electronic, solicitările de rambursare a împrumuturilor în suma necesară, astfel asigurând executarea integrală a ordinelor de plată prezentate.
    2.7.5. Rambursarea împrumutului se efectuează de către Direcția generală Trezoreria de Stat conform solicitărilor parvenite de la trezorerii teritoriale, în format electronic, și ținând cont de prevederile legislației în vigoare, conform Indicaţiei de repartizare a soldului mijloacelor bugetului de stat (Forma FD-014).”
    2. Pe tot parcursul textului punctului 4.2.8 Efectuarea operațiunilor în valută străină:
    2.1. După sintagma ”autoritățile/instituțiile bugetare”, cu declinarea respectivă, se completează cu sintagma ”, autoritățile/instituțiile publice la autogestiune și alte entități nonbugetare” cu declinarea la cazul respectiv.
    2.2. Sintagma ”primul exemplar” se substituie cu sintagma ” 2 exemplare”.
    2.3. Sintagmele ”exemplarele 2, 3 și 4” și ”Exemplarele 2, 3, 4” se substituie cu sintagma ”Următoarele 2 exemplare”.
    3. În punctul 4.2.8.1, după sintagma ” Forma FD – 002” să se completeze cu sintagma ”Forma FD – 002/1”.
    3.1. În punctul 4.2.8.2, după sintagma ”ordinele de plată în valută străină” să se completeze cu sintagma ”(Forma FD – 002/1)”.
    4. Pe tot parcursul punctului 4.2.8.3, sintagma „ Cererea de cumpărare a valutei străine contra lei moldoveneşti (Forma FD-030)” se substituie cu sintagma „Cerere de schimb valutar (Forma FD-030)”, cu declinarea respectivă.
    5.  În punctul 4.2.8.7, să se modifice după cum urmează:
    5.1. Sintagma ”Cererii de vânzare a valutei străine contra lei moldoveneşti (Forma FD-028) sau a Cererii de vânzare a valutei străine contra altei valută străină (Forma FD-029)” se substituie cu sintagma ”Cererii de schimb valutar (Forma FD-030)”.
    6.  În punctul 4.3.13, să se modifice după cum urmează:
    6.1. La litera f), sintagma ”cerere de cumpărare a valutei străine contra lei moldoveneşti (Forma FD-030) ” se substituie cu sintagma „cerere de schimb valutar (Forma FD-030)”.
    6.2. Litera g) se exclude.
    5.3. Litera i) se exclude.
    6. După punctul 4.3.16² se completează cu punctul 4.3.16³ în următoarea redacţie:
    „4.3.16³ Derogare de la prevederea stabilită în punctul 4.3.16 poate fi admisă doar pentru împrumuturile angajate de către autorităţile/instituţiile publice la autogestiune de la băncile comerciale. Astfel, rambursarea împrumuturilor angajate de către autoritățile/instituțiile publice la autogestiune de la băncile comerciale poate fi efectuată din contul mijloacelor alocate de la buget, cu prezentarea la trezoreria teritorială deserventă a documentelor justificative (scrisoare, copie contract de împrumut etc.).”.
    8. Punctul 5.2. Documentele, rapoartele și formele de ieșire, utilizate în procesul executării de casă a bugetelor componente ale bugetului public național, se modifică după cum urmează:
    8.1. Se modifică rândul 12 după cum urmează:
   

12.

Ordin de plată în valută străină

Pentru transferul de credit ordinar şi / sau bugetar în valuta străină în relațiile cu banca deserventă

Forma FD-002

   

    8.2. După rândul 12 se completează cu un rând nou cu modificare ulterioară a numerotației rândurilor din tabel:

13.

Ordin de plată în valută străină

Pentru schimb valutar și transferul de credit ordinar şi / sau bugetar în valuta străină în relațiile cu BNM

Forma FD-002/1

   
    8.3. Se exclude rândul 90 și 91 după cum urmează și se modifică numerotarea ulterioară a rândurilor din tabel consecutiv:


    8.4. Se modifică rândul 92 după cum urmează:
   

92.

Cerere de schimb valutar

Document întocmit de către autoritatea/instituţia bugetară sau autoritatea/instituţia publică la autogestiune și alte entități nonbugetare pentru cumpărarea/vânzarea unei valute străine sau vânzarea unei valute străine contra altei valute străine. În dependență de operațiunea efectuată se va indica în coloana 1 sintagma ”vindem” sau ”cumpărăm”.

Forma FD-030

    9. Se modifică, conform anexei la prezentul ordin, următoarele forme:
    - Forma FD – 002 “Ordin de plată în valută străină”;
    - Forma FD – 027 “Cerere de eliberare a numerarului în cadrul operațiunilor valutare”;
    - Forma FD-030 - Cerere de schimb valutar.
    10. După Forma FD – 002 se completează cu Forma FD – 002/1.
    11.  Forma FD-028 și Forma FD-029, se exclud.
    12. Prezentul ordin intră în vigoare din data publicării în Monitorul Oficial al Republicii Moldova.

    MINISTERUL FINANȚELOR                                 Octavian ARMAŞU

    Nr. 86. Chişinău, 8 iunie 2017.

    Forma FD – 002

    Forma FD – 002/1

    Forma FD – 027
   
    Forma FD - 030